花钱要有效 用钱要负责 我市实施预算和绩效管理一体化

“管钱重效、花钱问效、无效问责。”近年来，市财政局深入贯彻落实中央和省预算绩效管理决策部署，围绕实现预算和绩效管理一体化工作目标，将绩效管理融入实践，优化预算绩效管理流程，抓实预算绩效管理关键环节，全力构建我市全面实施预算管理的“一盘棋”格局。

夯实工作基础建立新格局

市财政局在确保贯彻落实中央和省预算绩效管理决策不跑偏、不走样的基础上，结合我市财政和预算绩效管理实际，印发三年行动计划任务清单，以“列清单+责任制+时间表”方式明确各部门、各县（市、区）具体工作内容，绘制全市预算绩效管理改革的时间表和路线图，推动预算绩效管理改革落地落实。

该局制定“1+N”预算绩效管理制度、《盐城市市级财政支出事前绩效评估管理暂行办法》和《盐城市市级预算绩效管理结果应用暂行办法》，加快建立与全面预算绩效管理改革相适应的制度体系。建立“2+14+82”绩效管理工作架构，绩效处与预算处负责组织和指导全市实施预算绩效管理工作，14个财政业务处室承担绩效管理直接责任，负责指导和督促预算部门开展绩效管理工作，82个预算部门落实预算绩效管理主体责任，统筹实施本部门和所属单位全过程预算绩效管理工作。明确各责任主体在预算绩效管理中职责，将绩效管理和预算管理充分融合，实现绩效与预算主体一体化、对象一体化、过程一体化、权责一体化。每月进行督查指导，硬化责任约束，全力推动预算绩效管理全面实施。

探索实施路径构建新体系

今年，市财政局将“三定”方案相匹配履职绩效指标和落实部门内部预算绩效管理成果结果应用作为突破口，探索构建部门个性预算绩效管理指标库，初步形成了“一个部门一套绩效管理指标库”的改革路径，所属单位绩效指标逐级汇总到部门的指标库，按照部门战略规划、高质量发展、基本公共服务、部门预算支出等标准要求，设立个性化指标，构建可细化量化、可动态调整的部门绩效管理体系指标库。

为深入推进预算绩效管理一体化，今年预算编制时，该局探索结合部门预算、部门决算，编制部门整体预算绩效目标，以部门预算收支两条线管理为主线，将部门预算收入和支出纳入绩效目标管理，将预算部门人员、资产和业务活动，通过预算执行、管理效率、履职效能、社会效益、可持续发展和服务对象满意度等指标，全部纳入整体目标编制范畴，全面衡量部门主要职责履行的预期绩效，实现绩效目标管理与部门预算“二上二下”全流程同步编审、同步批复、同步公开，强化预算部门“花钱要有效，用钱要负责”的责任意识。

该局针对预算部门绩效管理工作实际，建立“全覆盖、多角度”绩效培训机制，围绕预算部门绩效管理全过程和绩效指标库建设等重点难点工作，组织专题业务培训。近两年，全市举办各类培训16期，培训预算部门、财政系统干部3300余人次，向各部门、11个县（市、区）发放《政府预算绩效评价指南》和预算绩效文件汇编2000余册。

强化成果应用实现新成效

为切实发挥预算绩效管理成效，市财政局以成果应用为抓手，全力补短板、强弱项，实现预算管理流程优化，有效增强预算统筹能力，去年重点评价的27.24亿元17个项目获得市长批示；预算部门开展的单位自评和部门评价，发现问题201个，落实改进管理措施103条，落实优化资金配置措施71条，加强绩效培训措施27条。

该局落实事前评估，提升全过程预算绩效管理质量，去年为应对疫情影响，对市政府《积极应对疫情影响促进消费扩容提质的实施意见》重大政策出台开展事前绩效评估，在评估过程中强调绩效目标和预算资金匹配性，强化预算部门主体责任和风险应对意识，从源头解决“办事”和“花钱”两个问题，评估结果将预算资金需求从2.7亿元精准调整为1.5亿元，提出的政府直补发放渠道方案和制定实施细则完善配套政策等建议，有效推动市委、市政府应对疫情影响促进消费措施落到实处。

该局拓展专项资金绩效管理范围，去年对25个年度新增和36个到期政策开展事前绩效评估，对“四本预算”143.67亿元专项资金项目实施绩效目标管理，对“三本预算”102.55亿元专项资金绩效目标完成情况开展绩效运行“双监控”，对“两本预算”96.22亿元专项资金项目实施单位自评和部门评价，对17个重点项目开展财政评价，涉及资金27.24亿元，财政评价领域辐射到社会资本合作（PPP）、政府专项债和政府投资基金领域。今年，该局明确所有新增和执行到期的政策和项目全部开展事前绩效评估，对“四本预算”246.82亿元专项资金项目实施绩效目标管理，对10个重点项目开展财政评价，涉及资金24.66亿元。

该局加大绩效评价结果应用和绩效信息公开力度，增强预算绩效管理生命力。去年市本级82个部门整体支出自评报告、233个专项资金单位自评报告和17个财政评价报告全部报送市人大，作为2021年度预算审核参考依据；82个预算部门绩效管理结果在省预决算统一公开平台上公开，接受社会监督。今年市本级部门整体和专项资金预算绩效目标，随部门预算同步批复同步公开，批复公开率达100%；部门整体支出和专项资金自评价，公开率达100%。